新華社北京11月25日電（中國證券報記者黃一靈）11月24日，上交所發(fā)布《上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第3號——信息披露分類監(jiān)管》（以下簡稱《指引》）。《指引》著眼公司、事項“兩區(qū)分”，突出監(jiān)管重點，實施差異化監(jiān)管安排。根據(jù)信息披露質(zhì)量、規(guī)范運作水平、風險嚴重程度等確定重點監(jiān)管公司，根據(jù)披露事項對投資者利益、證券價格和市場秩序的影響等確定重點監(jiān)管事項，以明確“管少”的范圍。
緊盯重點公司重點事項
分類監(jiān)管是上市公司持續(xù)監(jiān)管的基本方法。在信息披露分類監(jiān)管中，上交所的監(jiān)管重點涉及重點公司和重點事項兩個維度。
重點公司方面，上交所將4類公司納入范圍，對其信息披露事項進行重點關(guān)注。主要包括股票被實施風險警示、年度信披評價為D、年報被出具無法表示意見或否定意見、年度內(nèi)控被出具無法表示意見或否定意見等。整體來看，這類公司風險集中、家數(shù)較少，一直以來是市場和監(jiān)管重點關(guān)注的對象，對其重點監(jiān)管，符合市場期待和實踐情況。
重點事項方面，主要包括“財務信息或重大事項的披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏”“通過非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔保、關(guān)聯(lián)交易等形式侵占上市公司利益”“利用信息披露炒作概念，影響公司股票及其衍生品種交易價格或者投資者投資決策”等8項。
上交所公司監(jiān)管部門相關(guān)負責人對記者表示，“無論是4類重點公司還是8類重點事項，都是市場實踐總結(jié)出來的。《指引》的出臺更多偏向于指引性，告訴市場哪些是重點關(guān)注的，上市公司要往規(guī)范運作的方向走。”
上交所表示，對于納入重點監(jiān)管范圍的公司和事項，將對其相關(guān)信息披露予以重點關(guān)注，視情況實行事前審核，并結(jié)合風險情況暫停其信息披露直通車業(yè)務、開展現(xiàn)場檢查，管精管好。對于未納入重點監(jiān)管范圍的正常公司和事項，上交所根據(jù)實際情況簡化信息披露要求，實行事后審核，并重點做好其日常信息披露和業(yè)務辦理的服務支持。
堅持監(jiān)管與服務并舉
在資本市場中，交易所是監(jiān)管方，也是服務方。近年來，上交所一直堅持監(jiān)管與服務并舉，寓監(jiān)管于服務。《指引》除了立足監(jiān)管，也著眼于服務，推動提升公司信披有效性、增進融資便利度。
在分類監(jiān)管中，這一理念依舊保持，服務內(nèi)容豐富。《指引》顯示，上交所向上市公司提供政策咨詢、市場培訓、并購重組、再融資、股權(quán)激勵、創(chuàng)新產(chǎn)品等專項業(yè)務支持，支持上市公司積極開展投資者關(guān)系管理、深化市場溝通，推動上市公司提高行業(yè)信息披露質(zhì)量、加強同行業(yè)交流。
同時，上交所為全體上市公司依法依規(guī)開展資本市場活動提供支持，并根據(jù)公司實際情況和需求，提供針對性服務。例如，對于最近一個年度信披工作評價結(jié)果為A或B的公司，支持其根據(jù)實際情況簡化信息披露要求，對符合規(guī)定的支持申請適用中國證監(jiān)會再融資、并購重組快速審核通道。對于最近一個年度信披工作評價結(jié)果為C或D的公司，提供針對性服務，重點引導和支持其規(guī)范運作、化解風險、提升信息披露質(zhì)量。（完）
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